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No que diz respeito à prática prevista no item 2.1.1.(i), o artigo 26 do Estatuto Social da Companhia prevê que o Conselho de Administração possui a função primordial de orientação geral dos negócios da Companhia, dentre outras responsabilidades. Adicionalmente, o Regimento Interno do Conselho de Administração (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), prevê que esse órgão tem por missão proteger e valorizar o patrimônio da Companhia, bem como contribuir com orientações que viabilizem sua continuidade.
Já em relação à prática prevista no item 2.1.1.(ii), o Conselho de Administração aprovou, em 27 de julho de 2020, a Política de Gerenciamento de Riscos (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br). A Política de Gerenciamento de Riscos prevê que o Conselho de Administração é responsável pela governança do processo de gerenciamento de riscos, tem como atribuições, dentre outras (a) definir uma tolerância de risco apropriada, priorizando riscos e aprovando planos de mitigação: e (b) supervisionar e aprovar planos de resposta a riscos, quando necessário.
O gerenciamento de riscos é projetado para fornecer uma estrutura formal através da qual a Companhia: (i) proativamente identifica cenários de riscos potenciais (ii) esforça-se para reduzir, tanto quanto possível, a exposição ao risco dentro de um apetite de risco predeterminado (iii) procura reconhecer e obter o benefício máximo de quaisquer oportunidades presentes e (iv) busca excelência em governança corporativa, gerenciamento do risco de forma eficaz e conformidade como requisitos legais e políticas internas.
O processo de gerenciamento de riscos da Companhia é composto pelas seguintes etapas: (i) estabelecimento do contexto e identificação do risco (ii) análise do risco (iii) definição e implantação das ações de resposta (iv) monitoramento e comunicação.
Além disso, a Área de Auditoria Interna fornece ao Conselho de Administração, ao Comitê de Auditoria e à Área de Gestão de Riscos avaliações independentes, imparciais e tempestivas sobre o processo de gerenciamento de riscos da Companhia, visando prover um controle eficaz sobre a efetividade da política. Os apontamentos da Área de Auditoria Interna são revertidos em planos de ação para mitigação de riscos e correção de falhas, sendo que o Conselho de Administração, por meio do Comitê de Auditoria, supervisiona a adoção das medidas propostas nos planos de ação visando assegurar a correção de quaisquer falhas porventura identificadas.
No que diz respeito ao item 2.1.1.(iii), O Conselho de Administração é responsável pela aprovação do Código de Conduta e Políticas corporativas e de compliance. Cabe ao órgão zelar pela conformidade legal na tomada de decisão e monitorar as ações de compliance da Companhia, buscando, desta forma, garantir o cumprimento dos valores organizacionais da Companhia, tais como transparência e integridade no relacionamento com todas as partes interessadas.
Por fim, em relação ao item 2.1.1.(iv), desde 2021 a Companhia possui uma área de Governança Corporativa, que possui, dentre suas atribuições, o monitoramento e aprimoramento periódico do sistema de Governança Corporativa da Companhia, e propõe os ajustes diretamente ao Conselho de Administração, quando necessário.

O artigo 22 do Estatuto Social da Companhia prevê que o Conselho de Administração será composto por, no mínimo, 3 (três) e, no máximo, 7 (sete) membros, sendo que desses, no mínimo 20% deverão ser membros independentes, em cumprimento ao requerido pelo Regulamento do Novo Mercado.
Atualmente, dos 5 (cinco) membros em exercício do Conselho de Administração, 2 (dois) são considerados independentes.
O Conselho de Administração avalia o enquadramento dos candidatos aos critérios de independência com base na análise prévia de declarações apresentadas pelos candidatos, incluindo sua manifestação na proposta da administração referente à assembleia geral para eleição de conselheiros, observando as disposições referentes à avaliação da independência dos conselheiros de administração estabelecidas no Regulamento do Novo Mercado.

Diretoria Estatutária (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), que determina o procedimento para a indicação dos membros dos referidos órgãos.
Ainda, conforme previsto na Política de Indicação, a indicação de membros do Conselho de Administração da Companhia deve obedecer determinados critérios, tais como alinhamento e comprometimento com os valores e à cultura da Companhia, formação acadêmica compatível com as atribuições, experiência profissional mínima e disponibilidade de tempo.

A Companhia possui um processo de avaliação do desempenho do Conselho de Administração, como órgão colegiado, de seus membros individualmente, e de seu presidente.
A avaliação de desempenho é realizada, no mínimo, uma vez por mandato e tem como objetivo verificar se o conselheiro está contribuindo efetivamente para o melhor desempenho do conjunto, do ponto de vista de conhecimentos técnicos do conselheiro, empenho, pontualidade, conduta ética e empática, frequência às reuniões, habilidade para se comunicar com os demais, de trabalhar em equipe, de atuar com independência, de ser participativo e tomar iniciativas.
A Companhia segue as recomendações de boas práticas divulgadas pelo IBGC, avaliando a efetividade do Conselho de Administração sob as seguintes dimensões:
i. composição e dinâmica:
ii. pessoas e cultura
iii. estrutura e processos
iv. estratégia e negócios e
v. riscos corporativos e controles internos.
O processo é realizado internamente, sem a participação de especialistas externos, e considera a assiduidade no exame e no debate das matérias discutidas, a contribuição ativa no processo decisório e comprometimento com o exercício das funções, principais pontos identificados para a melhoria do órgão e as ações corretivas implementadas.
Por fim, o Comitê de Auditoria ("CAE") avalia, anualmente, a auditoria interna, a auditoria externa e o próprio CAE, sendo que o resultado da avaliação é apresentado ao Conselho de Administração.

Embora não haja um plano formal de sucessão do Diretor Presidente, anualmente é realizada uma avaliação de desempenho da diretoria estatutária, diretoria executiva e líderes através do programa Talent Review, com o auxílio de ferramentas como avaliação 360, PDI (Plano de Desenvolvimento Individual), Avaliação de Competências e classificação de potencial.
O programa Talent Review é liderado pela área de Recursos Humanos da Companhia, com a presença da liderança do time que será avaliado, e tem como objetivo avaliar a performance, o potencial, o pool de talentos versus as posições chave para o negócio, identificando eventuais sucessores no curto, médio e longo prazo.
Desta forma, a Companhia analisa os resultados do Talent Review, seus gaps e oportunidades, e elabora um plano de estratégico de planejamento da força de trabalho e sustentabilidade do negócio. Periodicamente, a Companhia realiza reuniões de acompanhamento dos talentos e seu desenvolvimento e engajamento e os resultados são apresentados semestralmente ao Conselho de Administração.

A Companhia possui um programa estruturado de integração para os novos membros do Conselho de Administração e comitês de assessoramento, que envolve, entre outros, uma apresentação institucional feita pela área de Recursos Humanos, além da apresentação de temas relacionados à governança, compliance entre outros.
Adicionalmente, os novos membros passam por reuniões exclusivas e individuais com os principais executivos da Companhia, incluindo, obrigatoriamente, o Diretor Presidente e o Diretor Financeiro.

A Companhia entende que a ausência de uma regra expressa em relação a sessões exclusivas para conselheiros externos não impede que elas ocorram, caso tais membros entendam necessário.

As atas de reunião do Conselho de Administração da Companhia são redigidas com clareza e registram as decisões tomadas, as pessoas presentes, os votos divergentes e as abstenções de voto.

Atualmente a Diretoria da Companhia não possui um regimento interno formalmente aprovado. Todas as regras de constituição, funcionamento, e competências da Diretoria estão detalhadamente descritas nos artigos 28 a 38 do Estatuto Social da Companhia, conforme informadas na seção 7 de seu Formulário de Referência (versão 2.0, entregue em 17/06/2025).

Anualmente o diretor-presidente é avaliado pelo conselho de administração, com base na verificação do atingimento das metas de desempenho financeiro e não financeiro estabelecidas pelo conselho de administração para a companhia.

Todos os diretores executivos são avaliados pelo Diretor Presidente da Companhia, anualmente, baseado em competências, resultados alcançados e potencial para movimentação.
Os resultados das avaliações são levados para discussão com o Conselho de Administração pelo Diretor Presidente, e eventuais promoções ou movimentações são aprovados pelo Conselho de Administração.

A Companhia possui uma Política de Remuneração dos Executivos, com última versão aprovada pelo Conselho de Administração em 28/04/2022 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), que estabelece diretrizes e regras para a fixação da remuneração e dos benefícios concedidos aos diretores estatutários, aos diretores executivos, aos membros do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal, quando instalado, e dos comitês instituídos pela Companhia.
Os objetivos da Política de Remuneração de Executivos são:
(i) atrair, recompensar, reter e incentivar os Executivos na condução de seus negócios de forma sustentável, observados os limites de risco adequados:
(ii) proporcionar uma remuneração com base em critérios que diferenciem o desempenho, e permitam também o reconhecimento e a valorização da performance individual e
(iii) assegurar a manutenção de padrões compatíveis com as responsabilidades de cada cargo e competitivos ao mercado de trabalho referencial, estabelecendo diretrizes para a fixação de eventual remuneração e benefícios concedidos aos Executivos.
A remuneração da Diretoria é definida pelo Conselho de Administração, respeitando o limite máximo aprovado em Assembleia, e segue fatores como pesquisas salariais referentes ao setor varejista, principalmente advindas de similares de atuação da Companhia.
Por fim, a Companhia possui um Comitê de Recursos Humanos, órgão consultivo diretamente subordinado ao Conselho de Administração, responsável por analisar e propor metas e objetivos corporativos relacionados à remuneração dos Diretores, incluindo objetivos de desempenho anuais, entre outros, e por avaliar o desempenho dos Diretores em relação a metas e objetivos corporativos, incluindo o monitoramento de indicadores de desempenho (KPIs - Key Performance Indicators) e das metas de performance dos membros da Diretoria.

Nos termos do item 8.1 do Formulário de Referência da Companhia (versão 2.0, entregue em 17/06/2025), a remuneração da Diretoria é composta por remuneração fixa, remuneração variável, remuneração baseada em ações e pacote de benefícios.
A estratégia de remuneração variável da Companhia, na forma de bônus e/ou de Participação nos Lucros e/ou Resultados, está atrelada a metas de médio prazo, e possui gatilhos mínimos de desempenho corporativo e ajustada de acordo com desempenho individual e das áreas sob sua gestão, assim como entregas estratégicas.
Já a remuneração baseada em ações possui metas a longo prazo, com o objetivo de (a) estimular a expansão, o êxito e a consecução dos objetivos sociais da Companhia (b) alinhar os interesses dos acionistas da Companhia ao dos outorgados e (c) possibilitar à Companhia atrair e manter a ela vinculados administradores, empregados e colaboradores.
A remuneração fixa e benefícios não estão vinculados a resultados ou metas.

Nos termos do artigo 19 do Estatuto Social da Companhia, a definição do montante de remuneração dos membros da Diretoria Estatutária é competência da Assembleia Geral, cabendo ao Conselho de Administração a alocação da remuneração entre os Diretores.
Adicionalmente, cabe ao Comitê de Recursos Humanos analisar periodicamente e recomendar ao Conselho de Administração acordos de remuneração de Diretores.

O Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos da Companhia ("CAE"), órgão estatutário criado em 03/02/2020, é um órgão de assessoramento vinculado diretamente ao Conselho de Administração, composto por 3 (três) membros, sendo 2 independentes, com experiência na área contábil societária, de controles internos, financeira e de auditoria, sendo um deles também membro independente do Conselho de Administração da Companhia.
Conforme previsto em seu Regimento Interno (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), os objetivos do CAE são supervisionar a qualidade e integridade dos relatórios financeiros, a aderência às normas legais, estatutárias e regulatórias, a adequação dos processos relativos à gestão de riscos, auditoria interna e controles internos e as atividades dos auditores independentes, bem como receber denúncias internas e externas à Companhia relacionadas à essas matérias.
Por fim, o CAE possui orçamento próprio, aprovado pelo Conselho de Administração, de acordo com o previsto no Artigo 40 do Estatuto Social da Companhia.

A Auditoria interna reporta diretamente ao Comitê de Auditoria, que por sua vez reporta ao Conselho de Administração.

A Companhia possui uma política de Gerenciamento de Riscos, aprovada pelo Conselho de Administração em 27/07/2020 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), que define os riscos aos quais a Companhia busca proteção, quais sejam: (a) riscos estratégicos: (b) riscos operacionais: (c) riscos financeiros e (d) riscos legais e de conformidade.
A Política de Gerenciamento de Riscos estabelece diretrizes, princípios, objetivos e responsabilidades no gerenciamento de riscos, e fornece orientações a serem seguidas no processo de gerenciamento dos riscos, com o estabelecimento do contexto, identificação, análise, definição e implementação das ações de resposta, monitoramento e comunicação dos riscos.
A Companhia adota uma estrutura integrada de gerenciamento de riscos, envolvendo as seguintes áreas e órgãos, cujas atribuições estão detalhadas na referida Política: (i) Conselho de Administração (ii) Comitê de Auditoria (iii) área de Gestão de Riscos (iv) área de Auditoria Interna e (v) áreas de negócio.

O Conselho de Administração zela para que a Diretoria possua mecanismos e controles internos para conhecer, avaliar e controlar os riscos, por meio da atuação do Comitê de Compliance, do Comitê de Auditoria, e da área de Gestão de Riscos e Controles Internos da Companhia. O engajamento da alta direção em relação ao monitoramento de riscos legais e requisitos de integridade estão formalizados na Política de Compliance de Companhia, aprovada pelo Conselho de Administração em 27/07/2020 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br).

Conforme previsto na Política de Compliance da Companhia, aprovada pelo Conselho de Administração em 27/07/2020 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), anualmente a área de Compliance deverá apresentar ao Comitê de Compliance e Conselho de Administração um relatório de monitoramento, que, por sua vez, deverão fazer uma análise crítica do relatório. O resultado da análise realizada pelo Comitê de Compliance e Conselho de Administração deverão ser incorporadas no planejamento do ano seguinte.

Em novembro de 2020 foi instituído um Comitê de Compliance, órgão de assessoramento do Conselho de Administração, com reporte direto a este, e poderes para agir com independência e autonomia em relação às demais instâncias da Companhia.
O Comitê tem por objetivos: (i) avaliar e monitorar o programa de Compliance da Companhia: (ii) monitorar a implementação e aplicação do Código de Conduta da Companhia e demais políticas de Compliance da Companhia (iii) supervisionar as atividades da Diretoria de Compliance (iv) fazer a análise crítica do relatório de monitoramento, que será apresentado pela Diretoria de Compliance e irá conter o resultado das atividades de Compliance desenvolvidas durante cada ano (v) analisar periodicamente os riscos de Compliance associados à Companhia (vi) supervisionar a condução dos treinamentos acerca das condutas, princípios, conceitos e valores previstos no Código de Ética e Conduta (vii) apurar os reportes de denúncias recebidos e avaliar a aplicação de medidas disciplinares (viii) informar direta e periodicamente ao Conselho de Administração sobre os assuntos relacionados às atividades de sua competência.

O Código de Conduta da Companhia, conforme última versão aprovada pelo Conselho de Administração em 14/12/2020 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), reflete os valores da Companhia, sua preocupação e compromisso em cumprir a legislação, formalizando os padrões de conduta e ética que devem ser conhecidos e adotados por seus colaboradores e terceiros relacionados, incluindo parceiros de negócios.
Apesar do Código de Conduta não possuir disposição expressa em relação ao uso de informação privilegiada na negociação de valores mobiliários, a Companhia entende que tais situações estão compreendidas na Política de Negociação de Valores Mobiliários da Companhia, aprovada pelo Conselho de Administração em 03/02/2020 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br).

O Canal de denúncias da Companhia (https://www.canalconfidencial.com.br/alliedtecnologiasa/) é gerido por empresa terceirizada e possui independência, autonomia e imparcialidade. A Companhia possui uma Política do Canal de Denúncias e Apuração de Investigações, aprovada pelo Conselho de Administração em 27/07/2020 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), que estabelece regras e prazo para apuração de denúncias recebidas pelo canal.

O Estatuto Social, o Regimento Internos do Conselho de Administração e o Regimento Interno dos comitês de assessoramento da Companhia (disponíveis em https://ri.alliedbrasil.com.br) definem as funções, papéis e responsabilidades associadas aos agentes de governança, bem como outras informações relacionadas a conflito de interesses.

De acordo com o previsto no Regimento Interno do Conselho de Administração (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), os Conselheiros envolvidos no processo de aprovação que tenham um potencial conflito de interesse com a recomendação ou decisão a ser tomada, deverão declarar-se impedidos, sendo que tal impedimento deverá constar da ata da reunião que deliberar sobre a transação, e o referido Conselheiro deverá se afastar das discussões e deliberações. Anda, Caso algum Conselheiro em situação potencial de conflito de interesses não manifeste a questão, qualquer outro membro do Conselho de Administração que tenha conhecimento da situação poderá fazê-lo.

Conforme indicado no item 7.1(c) do Formulário de Referência, a Companhia não adota um mecanismo específico para identificar conflitos de interesse nas assembleias gerais. A Companhia entende que os mecanismos previstos no artigo 115 da Lei das Sociedades por Ações são suficientes para a administração de conflitos de interesses nas votações submetidas à assembleia geral.

O Estatuto Social não define quais transações entre partes relacionadas devem ser aprovadas pelo Conselho de Administração, mas dispõe: (i) que compete ao Conselho de Administração aprovar operação ou conjunto de operações celebrados com partes relacionadas da Companhia, observada a "Política de Transações com Partes Relacionadas e Demais Situações Envolvendo Conflito de Interesse: e (ii) que compete ao Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos, avaliar, monitorar e recomendar à administração a correção ou aprimoramento das políticas internas da Companhia, dentre elas a Política de Transações entre Partes Relacionadas.

A Companhia possui uma Política de Transações com Parte Relacionadas, aprovada pelo Conselho de Administração em 27/07/2020 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), que visa assegurar que todas as decisões, especialmente aquelas relacionadas às transações com partes relacionadas e outras situações com potencial conflito de interesses envolvendo Companhia, sejam tomadas tendo em vista os interesses da Companhia e de seus acionistas e, ainda, sejam conduzidas dentro de condições de mercado, prezando as melhores práticas de governança corporativa, com a devida transparência.
Conforme previsto na Política de Transações com Parte Relacionadas, é vedada a concessão direta de empréstimos, operações de mútuo ou prestação de garantia aos administradores, membros dos conselhos fiscal, se instalado, ou comitês.

A Companhia possui uma Política de Negociação de Valores Mobiliários, devidamente aprovada pelo Conselho de Administração em 03/02/2020 (disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br), que visa estabelecer regras para assegurar a observância de práticas de boa conduta na negociação de valores mobiliários de emissão da Companhia, bem como evitar o uso inadequado de informações privilegiadas, nos termos da Resolução CVM 44/21.
A Política de Negociação de Valores Mobiliários prevê que cabe ao Conselho de Administração tomar as respectivas medidas disciplinares no âmbito interno da Companhia, inclusive a destituição do cargo ou demissão do infrator nas hipóteses em que for constatada violação grave no entendimento do Conselho de Administração, sem prejuízo das sanções cabíveis nos termos da legislação vigente.
Adicionalmente, cabe ao Diretor de Relações com Investidores da Companhia informar às pessoas vinculadas o início do período de impedimento à negociação.

A Companhia possui Política de Doações e Patrocínios aprovada pelo Conselho de Administração em 28/04/2022, disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br.

A Política de Doação e Patrocínio não prevê que o Conselho de Administração seja o órgão responsável pela aprovação de todos os desembolsos relacionados às atividades políticas, a política prevê que a Companhia não permitirá a entrega ou o recebimento de doações e/ou patrocínios para qualquer pessoa, seja ela Agente Público ou não, nacional ou estrangeiro, em troca de Vantagem Indevida. A Política Anticorrupção veda expressamente as doações, mesmo que legais, para Agentes Públicos, partidos políticos e/ ou candidatos a cargos públicos, em nome da Companhia. Desta forma, a destinação de doações a estes sujeitos não pode ser autorizada pelo Conselho de Administração.

Embora a Política de Doação e Patrocínio não preveja esta regra, a Política de Anticorrupção, aprovada pelo Conselho de Administração em 27/07/2020, disponível em https://ri.alliedbrasil.com.br., veda expressamente doações para Agentes Públicos, partidos políticos e/ ou candidatos a cargos públicos, em nome da Companhia.